澳大利亚退税政策攻略

澳大利亚退税政策攻略

澳大利亚退税升级  2015-01-23

从银联方面获悉，银联国际与澳海关合作，推出快捷退税手机客户端“TRS”（Tourist Refund Scheme），银联信用卡（卡号以62开头）持卡人可以在线上提前完成退税申请。用户可以在手机上下载APP“TRS”，在线填写个人及退税商品信息，选择银联信用卡作为退税方式，获取专属退税二维码。登机前到TRS柜台出示银联信用卡及二维码、护照、登机牌、退税商品和收据等，即可享受优先退税。税款自动返回持卡人的人民币账户中，既避免货币兑换的汇率风险，还可节省1%-2%的货币转换费。

澳大利亚退税政策攻略一:

什么是澳大利亚游客退税计划？

游客退税计划 （Tourist Refund Scheme, 简称TRS） 使澳大利亚和海外游客可以对在澳大利亚购买并且作为随身行李携带到海外的商品申请退回商品和服务税 （Goods and Services Tax, 简称GST） 和葡萄酒税 （Wine Equalisation Tax, 简称WET）。

根据TRS, 在职航空和航海人员没有资格申请退税。

澳大利亚游客退税计划有什么条件？

根据TRS, 您必须达到以下条件， 才能符合退税资格：

■ 在一个零售商处消费最少$300 （含GST）

■ 向零售商索取总计$300或以上 （含GST） 的有效税务发票

■ 在离开澳大利亚前的60天内购买商品

■ 作为手提行李携带商品， 除非这些商品尺寸过大，或者航空公司要求托运。

注： 对于"尺寸过大"的商品 （如高尔夫球棒或冲浪板）或者由于航空安全措施无法作为手提行李带上飞机的商品（如香水和葡萄酒） 适用特殊条件。请联系海关及边境保护部了解详情。

海关及边境保护部有权查看所有商品。如果您无法按照要求向海关及边境保护部出示商品或者海关及边境保护部在您离开澳大利亚时已查看商品的证据，您的申请将被拒绝。

1.如何申请退税？

离开当天，您必须：

1. 在TRS办事处向海关及边境保护部官员出示以下物品：

■ 护照

■ 国际登机牌

■ 有效税务发票原件和

■ 商品（如果商品尺寸过大或者航空安全措施禁止您将商品作为手提行李带上飞机或轮船，请联系海关及边境保护部了解详情）。

2. 选择一种退税付款方式：

■ 信用卡/借记卡 （Amex, Diners, JCB, MasterCard, Visa）

■ 澳大利亚银行账户 （对于此方式，您需要BSB和账号）

■ 支票 （支票可以使用不同货币支付）

海关及边境保护部将在5个工作日内处理信用卡/借记卡和 和澳大利亚银行账户退税，在15个工作日内处理邮寄退税支票。

注意事项：

请确保您有足够时间完成托运、出入境和安检手续。

❤ 在机场， 在飞机预定离开前30分钟内停止处理申请。

❤ 在海港可在离开前四小时内进行申请退税。在轮船预定离开前60分钟内海关及边境保护部停止处理申请。

哪些不符合退税资格？

以下条件无法申请退税：

免GST商品

澳大利亚的一些商品 （如某些保健产品） 免GST, 因此无法申请GST退税。

服务

住宿、租车、旅游和劳务费等服务。TRS仅对出口商品退还GST.由于服务是在离开前在澳大利亚消费的， 因此不符合退税资格。

啤酒、白酒、烟草和烟草产品

这些商品可在免税商店购买， 免税和GST.

消费品

在澳大利亚已经消费或部分消费的商品， 如葡萄酒、巧克力或香水。

危险商品

无法作为手提或托运行李携带的商品， 如禁止登上飞机或轮船的危险商品

常见问题（Q&A）

是否可从任何零售商购买商品？

您可从任何可以为您出具有效税务发票的零售商购买商品。

是否可从几个零售商购买商品？

零售商数量没有限制， 前提是从每个零售商购买的商品金额总计$300或以上 （含GST）。

如果我在离开前60天内分几天从相同零售商购买了总计$300 （含GST） 的商品怎么办？

只要您符合所有其它资格要求， 您仍然可以申请退税。

税务发票和收据有何区别？

有效的税务发票包括以下内容：

■ 含 'tax invoice' 字样

■ 零售商的澳大利亚商业代码 （Australian Business Number简称 ABN）

■ 零售商名称

■ 商品的购买价格， 包括支付的GST

■ 商品描述

■ 购买日期

$1,000或以上的税务发票必须同时显示购买人的姓名和地址。

购买时您必须向零售商索取税务发票， 以便为海关及边境保护部提供确认购买所需的证据。一些零售商提供税务发票作为常规收据。

离开澳大利亚前是否可以使用商品？

是， 然而您不可以完全或部分消费葡萄酒、巧克力或香水之类的商品。订酒店哪里最便宜 

对于他人购买的商品， 我是否可以申请退税？

否， 申请退税的个人必须与购买商品和支付GST的个人相同。

如果我乘坐军用飞机或轮船， 是否可以进行TRS申请？

是， 请联系海关及边境保护部了解详情。

TRS办事处位于哪里？

在您通过国际机场的出境程序后， 就会来到TRS办事处。

在悉尼的Circular Quay和Darling Harbour、墨尔本的Station Pier以及Cairns、Brisbane、Darwin和Fremantle的轮船码头也都设有TRS办事处。对于Hobart以及其它海港， 请联系您的航海公司了解是否提供TRS.

对于清晨和/或深夜航班， TRS办事处是否开放？

是， 对于从澳大利亚国际机场出发的所有航班， TRS办事处均会开放。

如果我无法在TRS办事处出示商品怎么办？

TRS办事处的海关及边境保护部官员需要批准作为手提行李或托运行李带出澳大利亚的商品。

未能按照要求在TRS办事处向海关及边境保护部官员出示商品或者海关及边境保护部在您离开澳大利亚时行李托运前已查看商品的证据， 则您的申请将被拒绝。

航空安检措施是否影响我的TRS申请？

是， 可以作为手提行李带上国际航班的液体、喷雾和啫哩 （LAG） 数量有限。请联系海关及边境保护部了解详情。

返回澳大利亚

根据游客免税优惠， 您允许带入澳大利亚的免税商品数量有限。

这包括以下商品：

■ 海外购买的商品

■ 离开前在澳大利亚购买的免税商品

■ 在澳大利亚购买的并且已经申请TRS退税的商品

■ 抵达澳大利亚时在入境免税商店购买的商品

海关及边境保护部提供的手册《游客指南--行前须知》（Guide For Travellers – know before you go） 包含免税优惠的相关详情。

最新时事讨论

1.iPhone 6寄回国需要收关税吗？

按照海关现行规定，从国外邮寄（快递）进口的个人物品在自用、合理数量范围内每次限值人民币1000元（其中免税额为人民币500元），超出限值的将被退运出境或按普通货物申报进口。

从国外邮寄进口手机属自用、合理数量范围内允许进境，应缴纳进境物品进口税。根据《入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税税则归类表》及《入境旅客行李物品和个人邮递物品完税价格表》，手机的完税价格为5000元人民币，进口税率为10%。收件人为纳税义务人，可自己到海关办理纳税手续，也可以委托快递公司办理。

相关问题

海关收缴走私iPhone 6之后怎么办？

2.普通家用电器入境

普通家用电器产品属自用、合理数量范围内允许进境，应缴纳进境物品进口税。根据最新《入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税税则归类表》及《入境旅客行李物品和个人邮递物品完税价格表》，家用电器的完税价格视具体品名规格而定，其进境物品进口税率一般为20%。

3.化妆品入境

一、国际快递方式邮寄入境：个人进口化妆品,少批量的没有具体的限制,如果是大批量的进口,就需要征税了,在审价期间货值超过RMB600,就需要交税了。

二、旅游携带化妆品回国：旅客携带价值1000元以下(含1000元)的其他生活用品，在自用合理数量范围内，海关予以放行;其中价值人民币800元以上，1000元以下的物品每种限免税一件。高档手表以及化妆品税率涨幅都在20%到30%不等。


4.奶粉入境

一、国际快递方式邮寄入境：奶粉关税：10%，增值税：17%。

二、旅游携带回国：“中国海关规定，所有从国外来的奶粉，都是200元/kg的价格（净重），目的：方便计算。税率是10%。那么邮寄1kg净重的奶粉回去，税额=税基×税率，即税额为：200×10%=20元人民币。奶粉重量在2.5kg以下都是免税的~~~如果超过了就是按kg数*20元来计算。

解决办法：可以先货发香港，香港是个自由港，货物到香港是不需要缴税的。再从香港中转包税进口到国内，这样进口时间和费用会短很多。费用比正常交税低很多!

根据现行海关的规定，从外国邮寄个人物品进境，以自用合理数量为限，每次允许邮寄的限值为人民币1000元，其中免税额为500元，超出免税额的，超出部分需征税。 邮寄个人物品，统一按照物品报关价值的20%征收行邮税。

海关收缴走私iPhone 6之后怎么办？

仅9月25日一天，上海浦东国际机场海关25日从两名来自东京的同行日本籍和中国籍旅客携带的七个行李箱中，查获iPhone6及iPhone6 Plus手机共计453台；香港海关联同水警在流浮山岸边破获一宗涉嫌用快艇走私智能手机案，行动中检获286部最新款的iPhone6手机；沈阳桃仙机场海关旅检现场关员在对香港至沈阳的航班实施监管的过程中，查获一名中国籍旅客携带的未向海关申报的iPhone6系列手机共计69部。从iPhone6的发售日截止到现在，深圳海关也已经罚没了2000多部iPhone6,由此可见，此次海关执法者们对"水客"们有多严。

但是，网友们却纷纷表达自己的意见，有人说"罚没完iPhone6后，海关员工们立马含泪分了",有人说"iPhone6水货价格高的原因就是海关查得紧，导致内地缺货",更有人打趣道"iPhone6在中国由海关首发"……事实上，真的是这样的吗？

收缴的iPhone6怎么办？

由于iPhone6还没在内地上市发售，内地用户只能通过苹果公司官网抽签订购，或者高价购买通过境外渠道流入内地市场的产品。在深圳罗湖海关近几天查获不少iPhone6手机是属于正常旅客通过网上抽签购得手机后从香港带进内地的，这部分旅客以20多岁的年轻人为主，大多数是每人携带1到2部，也有少部分是一人带了3、4部的，都是原封未拆包装的。据了解，藏带iPhone6入境案件涉及香港旅客较多，一部分当事人承认是携带至深圳华强北出售牟利。

根据《中华人民共和国海关法》和《中华人民共和国海关对进出境旅客行李物品监管办法》，如果有藏匿、伪装等逃避海关监管行为的将涉嫌走私，经查实的，将没收涉案物，可以并处罚款。构成犯罪的，还将追究刑事责任。

被查到的iPhone6怎么缴税？

根据海关的规定，对于旅客自行购置使用的情况，海关将按照"自用、合理数量"的原则予以征税验放，而是否选择交税过关则由旅客自主选择，如果旅客不愿意缴纳税款，海关将对其所携带的手机做"退运"处理。据了解，在实际操作中，原则是每人只可携带1部自用的征税后的iPhone6入境，比如携带2台被查到时，可1部征税，1部退运。

而为了赚取高额差价而雇佣"水客"以"蚂蚁搬家"的方式走私iPhone6手机入境，属于走私行为，是海关重点打击的。

对于如何征税的问题，根据海关相关规定，手机属于20种应税商品之一，必须向海关申报并缴税入境，其税率为10%.据了解，在实际操作中，海关会以估定的手机价值为基础计算应缴税额，比如16G 版的iPhone6会被征400元人民币的税。

怎么处理这些收缴的物品

海关的处理方式一般包括：

定向转卖。主要是国家规定的专卖商品，如走私成品油等。

销毁处理。主要对查获切割汽车、盗版光盘、淫秽物品、非法宣传品、部分的侵权产品等，进行无害化销毁处理。今年1月6日下午，国家林业局和海关总署就在广东省东莞市举行"执法查没象牙公开销毁活动".6.1吨近年来执法行动中查没的象牙，在粉碎机的强力粉碎下，变成了一堆堆碎末，被彻底销毁。这也是这是中国首次公开销毁执法查没象牙。

移交主管部门处理。主要是对查获的文物、毒品、濒危动植物以及枪支弹药等统一移交给行政主管部门处理。

转交社会公益机构。主要是对查获的部分侵权货物、物品，在规定允许的前提下，拆除商标后转交给有关部门用于社会公益事业。

无论采取哪种方式，都有明确的操作程序和审批程序，并不是通过"内部关系"处理的。

iPhone 6属于电子产品，一般也是作拍卖处理。据《北京商报》8月末报道，北京海关今年的第九场罚没物品拍卖会上的拍卖商品就包括苹果手机、索尼笔记本、移动硬盘等产品。

拍卖的流程和最终价格

拍卖成交价通过拍卖会共开竞价，最终由市场决定。

例如在上海地区，上海市价格认证中心是国家价格主管部门指定的对涉案罚没物资进行价格评估的机构，拍卖行从上海市商务委员会和上海市财政局确定的公物罚没物资指定拍卖单位中选取。海关依法没收的走私货物拍卖款全部上缴国库，一分钱都不能截留。由海关变卖的超期、放弃类货物的拍卖款在依法扣除仓储、运输、装卸、税款等费用后余款也是全部上缴国库。

但凡拍卖成交的，买受人向公拍行支付成交价格一定比例的佣金，拍卖标的移交给买受人，所拍款项由海关统一上缴国库。如果有流拍的情况存在，在重新确定拍卖底价后将再次由公拍中心进行拍卖。

在拍卖之前一周，海关会在当地报纸、海关门户网站上刊登相关拍卖信息公告。

"面子"催生黄牛经济

现在，不但海关叫苦连天，黄牛也叫苦连天，归根结底还是由于国人"好面子".中国的有钱人已经被统一称为土豪，并且在国内外的名声都不太好，但我们又都知道土豪在这个金钱至上，却又偏偏喜欢假装金钱是原罪的社会里，是被严重标签化的。人们不在乎二八理论下，只要是正常的市场秩序，永远会有百分之八十的人是相对穷的，人们只看重谁手中的资源和金钱比我多，而一旦这些东西比别人少，不论它是否刚需，其他人都会陷入深深的不安和紧张。

看不清现实的状态叫虚妄，虚妄太久就会变成偏执。资源短缺和分配的确不均是病根，但随着物质的不断丰富，这种精神上的自我压迫，大多是由于太多人过不好自己的生活，却一味地想模仿别人的生活造成的。我们经常听到"别人家"系列穿插在许多家庭矛盾中，包括"别人家的孩子"、"别人家的老公"、"别人家的媳妇儿"、"别人家的房子"、"别人家的车"等等。

当进入一个物质相对富足的时代，我们也许不再那么需要对物质和金钱看得那么重，每个人都有属于自己的社会位置与生活方式。我们已经有能力过上更自我、更轻松的日子，看到别人家的"好日子"时，告诉自己，我叫不紧张，看到别人拿着iPhone6时，告诉自己那跟我没什么关系，只是一部手机而已，不是衡量自己幸福成功与否的标尺。

 

澳大利亚退税政策攻略二

一退税条件：

1.      同一间商店，购物金额满300澳元以上（含300澳元），但不需列于单一张收据，并可于不同日期购买，免税商品除外。
2.       同一店家指的是使用同一澳洲商业编号(ABN)。
3.       有零售商提供的当日税务发票，离境前60天内有效（之前是30天）。
4.       离开澳洲时携带发票上所显示的需要退税的所有物品，海关有权查看所有物品。
5.       将产品进行配戴或手提，连同此产品的原始发票，您的护照以及国际航班登机牌一同至机场服务台的退税柜台办理。
6.       欲进行退税手续请于距登机至少30分钟前办理。
7.       若欲搭乘海运，则请于搭船离港前4小时内，1小时前进行此退税手续。
小贴士：此退税手续只限您放置于手提随身行李内的物品，另外欲退税的商品请勿使用，如酒/巧克力/香水等，但大部分的产品如衣物/相机等产品则可于离开澳洲并退税前使用。
退税金额计算方式为将购买商品金额除以11，但若是酒类商品则为总价的14.5%。新版航空安全规定于2007年3月31日起，规定出到港澳洲时，若数量超过限定数目则海关人员可自手提行李中取出液体/气体/凝胶商品，详细法则可至澳洲交通与边境保护部(DOTARS)参考。退税系统仍可接受旅客登机时将液体/气体/凝胶商品放置于手提行李内，但若尺寸过大(如一箱红酒等)则需于办理登机手续时在旅客服务柜台进行告知。

可选择的退款方式：

1.       信用卡/借记卡 （Amex, Diners, JCB, MasterCard,Visa）
2.       澳洲银行账号
3.       美金支票邮寄，需要提供详细的英文地址
二、退税流程

如果物品可以随身携带上飞机的，直接第二步
如果退税物品要放在托运行李中，按下面步骤进行
第一步：到国际大厅的海关办公室Customs，海关人员查看税务发票和相对应的物品，同时出示当日机票，海关人员核查之后，会在发票上盖章（TRS章）
第二步：到出发大厅办理登机牌和正常的行李托运
第三步：过安检、移民局。出示护照、机票、登机牌、离境卡
第四步：到TRS办公室，出示已盖章的发票（若物品是随身携带，不需要盖章，但要出示货品）、护照、登机牌、进行退税
第五步：候机，登机。
TRS退税办公柜台在过了移民局之后，进入免税商店之前。
发票上需明确注明：
1. 含税发票
2. 标示此店家的澳洲商业代码
3. 商品购买价格(包含支付的税额)
4. 商品叙述明确标示、
5. 此店家(零售商)名称
6. 发票开立(购买)日。

无法进行退税的几种物品如下：
-酒精类产品：啤酒或白酒等(您可购买可进行退税的红酒或红酒制品)，菸草/与其产品(您可直接于免税商店内购买此产品)。
- 免税商品 (由于您于购买当时已无需支付税金，于是无税可退)
- 于澳洲购买的已使用或部分使用之消耗品(如葡萄酒/巧克力/香水等)
- 任何禁止携带上机的产品如：瓦斯产品、烟火、发胶喷雾等(所有航空公司都有明文规定禁止携带物品)
- 限制禁止无法手提或托运携带并进入机舱的物品
- 未携带在身边的物品(已用空运/邮寄的产品)
- 在澳洲所享服务如：住宿、旅游、租赁汽车、服务费等
- 经由网络购买而进口澳洲的商品
- 礼物卡以及礼券等(但藉由礼物卡或礼券购买的产品可依照退税规定，在符合规定的情况下进行退税动作)